Posso scegliere la legge applicabile alla mia successione?

Oggi più che mai la domanda è di estrema attualità. In un mondo interconnesso e globalizzato come quello odierno, può accadere che il de cuius, non si trovi nel Paese di cui è cittadino al momento della morte o non abbia legami con un solo Paese.
A mero titolo esemplificativo si richiamano i numerosi casi di turismo fiscale ed in particolare i trasferimenti post-pensionamento e/o sanitari verso paesi che hanno una tassazione delle pensioni più favorevoli, oppure che hanno al centro della propria azione, la tutela della salute con servizi sanitari gratuiti e di qualità.
Il de cuius quindi, in ragione di quanto accennato, potrebbe pertanto risiedere in un altro Stato al momento della morte (diverso da quello della propria cittadinanza), oppure semplicemente possedere dei beni, caduti in successione, in diversi Paesi (ad esempio la casa vacanze).
In questi casi, ovvero quando il de cuius presenta legami con diversi Stati, si parla di successione internazionale o transfrontaliera.
Si applicherà quindi una disciplina del tutto specifica e peculiare rispetto a quella che richiamiamo alla mente quando queste interconnessioni sono assenti.

Per rispondere al quesito se posso scegliere la legge applicabile alla mia successione, è necessario verificare quali norme disciplinano tale possibilità.
Va da sé che, essendoci elementi di estraneità di un ordinamento rispetto all’altro o agli altri, la disciplina è dettata dalle norme di diritto internazionale privato (DIP) di ciascuno Stato interessato, quello di cittadinanza, quello di residenza e quello in cui i beni si trovano.
Si dovrà verificare, attraverso ciascuna norma del DIP di ogni Stato interessato, se è consentita ed in che misura la scelta di una normativa interna piuttosto che di un’altra.

Perché dovrei preoccuparmi di quale legge regolerà la mia successione? Ve lo spiego subito.

L’esercizio di tale facoltà è di fondamentale importanza, perché consente di prevedere con ragionevole certezza, la portata dei diritti ed i doveri derivanti dall’apertura della successione, consentendo quindi una pianificazione fiscale e patrimoniale, con una maggiore o minore libertà di disporre dei propri beni. In particolare la legge applicabile alla successione disciplinerà, per esempio:

Com’è possibile intuire, poter disporre liberamente degli elementi sopra citati, sarà un gran vantaggio nell’ottica di una pianificazione patrimoniale e successoria.
Ad esempio basti pensare alla possibilità di rendere o meno applicabile la normativa sulla quota necessaria o di far salvi o meno i patti successori. Di questi aspetti, molto delicati, tratteremo in altri specifici articoli.

Come abbiamo visto in precedenza, se all’interno dell’area UE, uniformemente disciplinata dal citato Regolamento, è pacifica la possibilità di scegliere la legge applicabile alla mia successione, non altrettanto scontata è la risposta quando siano coinvolti Stati non aderenti.
Benché il Regolamento UE professi all’art. 20 la sua applicazione universale, per cui sono applicabili i criteri di individuazione della legge che regola la successione anche ove essi approdino all’applicazione di quella di uno Stato non aderente, bisogna fare i conti col DIP del paese individuato.
Si consideri inoltre che il rinvio di cui all’art. 34 del Regolamento UE è espressamente escluso per la scelta di legge di cui all’art. 22. Ciò con l’evidente intento di valorizzare al massimo la volontà del de cuius.
Volontà che in diversi precedenti giudiziari è stata salvaguardata a vantaggio dell’unicità della successione. In casi dove non vi è stata la scelta della legge applicabile da parte del de cuius, si è arrivati invece alla scissione in due distinte successioni. Sul punto puoi leggere questo articolo.